CIT ESTOŃSKI

CIT ESTOŃSKI: wszystko co musisz wiedzieć !

Czym jest CIT Estoński?

CIT Estoński, znany również jako ryczałt od dochodów spółek, to nowatorski system opodatkowania wprowadzony w Polsce w 2021 roku. Inspiracją dla tego rozwiązania były estońskie przepisy podatkowe, które od lat cieszą się uznaniem wśród przedsiębiorców.

Na czym polega CIT Estoński?

Główną zaletą CIT Estońskiego jest odroczenie płatności podatku dochodowego do momentu wypłaty zysku wspólnikom. Oznacza to, że spółka płaci CIT dopiero wtedy, gdy dzieli się zyskiem z właścicielami. Do tego czasu zysk pozostaje w firmie i może być inwestowany w rozwój.

Stawki podatku w CIT Estońskim

W CIT Estońskim obowiązują dwie stawki podatku:

10% dla małych podatników i nowych firm
20% dla pozostałych podmiotów
Należy jednak pamiętać, że efektywna stawka podatkowania (CIT + PIT) w CIT Estońskim jest niższa niż w klasycznym CIT. Wynika to z faktu, że przy wypłacie zysku wspólnikom podatek jest pobierany tylko od dywidendy, a nie od całości zysku.

Kto może skorzystać z CIT Estońskiego?

Z CIT Estońskiego mogą skorzystać wszystkie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, z wyjątkiem:

Spółek komandytowych
Spółek komandytowo-akcyjnych
Spółek jawnych
Spółek z o.o. w likwidacji
Spółek z o.o. w restrukturyzacji układowej
Spółek z o.o. w upadłości

Warunki skorzystania z CIT Estońskiego

Aby skorzystać z CIT Estońskiego, spółka musi spełnić następujące warunki:

Być polskim rezydentem podatkowym
Prowadzić działalność gospodarczą
Nie przekraczać określonych limitów przychodów (w 2024 roku limit wynosi 3 mln euro)
Złożyć w urzędzie skarbowym oświadczenie o wyborze CIT Estońskiego
Zalety CIT Estońskiego

CIT Estoński oferuje szereg zalet dla przedsiębiorców, m.in.:

Odroczenie płatności podatku dochodowego
Niższa efektywna stawka podatkowania
Możliwość reinwestowania zysku
Prostsze rozliczenia podatkowe
Większa konkurencyjność
Wady CIT Estońskiego

CIT Estoński ma również pewne wady, m.in.:

Konieczność prowadzenia ewidencji rachunkowej
Ograniczenie możliwości odliczeń
Ryzyko utraty korzyści w przypadku wypłaty zysku do innych krajów
Czy CIT Estoński jest dla mnie?

Decyzja o tym, czy skorzystać z CIT Estońskiego, powinna być podjęta indywidualnie przez każdego przedsiębiorcę. Należy wziąć pod uwagę specyfikę działalności, sytuację finansową firmy oraz plany na przyszłość.

Pamiętaj!

Przed podjęciem decyzji o wyborze CIT Estońskiego należy dokładnie przeanalizować wszystkie za i przeciw. Skorzystanie z doradztwa prawnego lub podatkowego może okazać się pomocne w podjęciu właściwej decyzji.